教育培训行业如何用金蝶财务软件记账报税

2024-07-12 09:56
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教育培训行业如何用金蝶财务软件记账报税?


一、教育培训机构的金蝶财务软件会计做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证;

2、根据记账凭证用金蝶财务软件登记各种明细分类账;

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账;

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符;

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明;

6、将记账凭证装订成册,妥善保管。


二、教育培训机构会计金蝶财务软件做账


1、当培训机构刚刚成立在筹备期时:发生的水、电费、办公费等。

借:管理费用——开办费

贷:银行存款


2、机构租入场地支付季度房租6000元(签定合同,按季度支付)

公司租用场地,一般情况都是用于培训,所以场地费用应当计入主营业务成本。

借:预付账款 6000

贷:银行存款 6000


确认本月支出时:

借:主营业务成本 2000

贷:预付账款 2000


3、教学场地需要装修(先进在建工程,后期转长期待摊费用)

借:预付账款-装修费

贷:银行存款


4、装修后购入公司空调、桌椅、电脑等

借:固定资产-空调

固定资产-桌椅

固定资产-电脑

贷:银行存款


5、公司在采购这些培训所需的办公物品时

如不直接用于培训

借:管理费用,

   贷:银行存款


如直接用于培训则借主营业务成本

借:主营业务成本,

   贷:银行存款


6、物品置办完后招收学员收取培训费

教育行业最大的特殊性就在这,收到款项后,并不能直接确认收入,因为这时候并没有发生实际交易。(学生未上课,所以交易并未完成,只能等交易完成才能确认收入)会计分录如下:


收取学员学费时

借:银行存款

贷:预收账款


当课程上完以后,即可确认收入会计分录如下:

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费—应交增值税—销项税额


7、公司计提及发放培训师工资时

计提:

借:主营业务成本(培训师工资)

管理费用--工资(单位人员工资)

销售费用--工资(销售人员工资)

贷:应付职工薪酬


发放:

借:应付职工薪酬

贷:银行存款


8、每月支付公司水电费、物业费

借:管理费用-水费 、电费、物业费

贷:银行存款


9、月末计提折旧

借:管理费用-(管理部门)

主营业务成本-(培训使用)

销售费用(销售使用)

贷:累计折旧


10、月末计提税金

借:税金及附加

贷:应交税费--城建税

应交税费-- 教育附加

应交税费--地方教育附加


11、最后,结转损益

将本期所有的损益类科目结转至本年利润,损益类科目期末结转后为0。

月末结转:

借:主营业务收入

贷:本年利润

同时,

借:本年利润

贷:主营业务成本

营业税金及附加

管理费用——办公费、水电费

管理费用——工资

管理费用——折旧

销售费用-工资等


账务处理完成后生成财务报表即可报税:

资产负债表、利润表、现金流量表


教育行业推荐使用金蝶精斗云财务软件或者金蝶云星辰财务软件。


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