招远晟清环保设备有限公司用金蝶软件做账分录

招远晟清环保设备有限公司是一家制造业企业，做环保设备的公司，用金蝶财务软件，会计做账分录可以参考：

一、 购进材料时：

  ●招远晟清环保设备有限公司购进材料，材料未入库，用金蝶财务系统录入

借：材料采购（包括运杂费）

    应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

    （付款或支票）

   或：应付票据

    （商业汇票）

   应付账款

    （款未付）

   或：现金

  ●招远晟清环保设备有限公司材料入库，用金蝶财务系统录入

借：原材料——XX材料

贷：材料采购

二、 生产过程

  ●招远晟清环保设备有限公司从仓库领用材料，用金蝶财务系统录入

借：生产成本——A产品   （A产品领用材料）

  ——B产品   （B产品领用材料）

制造费用       （车间一般性耗用材料）

管理费用       （管理部门领用材料）

贷：原材料——XX材料

  ●招远晟清环保设备有限公司计算（结转）本月工资，用金蝶财务系统录入

借：生产成本——A产品   （A产品工人工资）

                B产品   （B产品工人工资）

    制造费用      （车间管理人员工资）

    管理费用      （厂部管理部门人员工资，含财务人员）

贷：应付职工薪酬

  ●招远晟清环保设备有限公司从银行提取现金，备发工资，用金蝶财务系统录入

借：库存现金

贷：银行存款

  ●招远晟清环保设备有限公司以现金发放职工工资，用金蝶财务系统录入

借：应付职工薪酬

贷：库存现金

  ●招远晟清环保设备有限公司以银行存款预付下半年或下年度报刊杂志费（房租费或保险费），用金蝶财务系统录入

借：待摊费用

贷：银行存款

  ●招远晟清环保设备有限公司摊销（或分摊）保险费等，用金蝶财务系统录入

借：管理费用（或制造费用）

贷：待摊费用

  ●招远晟清环保设备有限公司计提（或预提）银行短期借款利息，用金蝶财务系统录入

借：财务费用

贷：预提费用

  ●招远晟清环保设备有限公司支付本季度短期借款利息，用金蝶财务系统录入

借：预提费用     （前两个月已预提的利息）

财务费用      （本月的利息）

贷：银行存款    （支付的利息）

  ●招远晟清环保设备有限公司计提本月固定资产折旧，用金蝶财务系统录入

借：制造费用   （车间设备折旧）

管理费用   （厂部固定资产折旧）

贷：累计折旧

  ●招远晟清环保设备有限公司职工报销药费，用金蝶财务系统录入

借：应付职工薪酬   （在职职工）

管理费用   （退休人员）

贷：库存现金

  ●招远晟清环保设备有限公司用现金购买办公用品，用金蝶财务系统录入

借：管理费用   （管理部门办公用）

制造费用   （车间办公用）

贷：库存现金

  ●招远晟清环保设备有限公司出差人员借支差旅费，用金蝶财务系统录入

借：其他应收款——XX

贷：库存现金

  ●招远晟清环保设备有限公司出差人员归来报销差旅费（多借、退回余款），用金蝶财务系统录入

借：管理费用（或制造费用） （报销的金额）

库存现金       （退回的款项）

贷：其他应收款——XX （原来借支的金额）

  ●招远晟清环保设备有限公司出差人员归来报销差旅费（少借、补足款项），用金蝶财务系统录入

借：管理费用（或制造费用）   （报销的金额）

贷：其他应付收款—XX   （原来借支的金额）

库存现金       （补足的现金）

  ●招远晟清环保设备有限公司月末，分配并结转制造费用，用金蝶财务系统录入

借：生产成本——A产品

    ——B产品

贷：制造费用

  ●招远晟清环保设备有限公司月末，结转完工入库产品成本，用金蝶财务系统录入

借：库存商品——XX产品

贷：生产成本——XX产品

三、 销售时

  ●招远晟清环保设备有限公司销售产品，取得收入，用金蝶财务系统录入

借：银行存款    （收到支票或存款存入银行）

或：应收票据   （收到商业汇票）

或：应收账款   （未收到款项）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税 （销项税额）

  ●招远晟清环保设备有限公司销售产品，用银行存款代垫运杂费，并向银行办妥托收手续，用金蝶财务系统录入

借：应收账款——XX单位

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

银行存款    （代垫的运杂费）

  ●招远晟清环保设备有限公司用银行存款支付广告费、展览费、销售过程运杂费等，用金蝶财务系统录入

借：销售费用

贷：银行存款

  ●招远晟清环保设备有限公司收回欠款存入银行，用金蝶财务系统录入

借：银行存款

贷：应收账款——XX单位

  ●招远晟清环保设备有限公司结转已销售产品的销售（生产）成本，用金蝶财务系统录入

借：主营业务成本

贷：库存商品

  ●招远晟清环保设备有限公司销售材料，用金蝶财务系统录入

借：银行存款（或“应收账款”、“应收票据”）

贷：其他业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

  ●招远晟清环保设备有限公司结转出售材料的成本，用金蝶财务系统录入

借：其他业务支出

贷：原材料——XX材料

  ●招远晟清环保设备有限公司计算销售税金，用金蝶财务系统录入

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交XX税 （消费税、城建税、教育费附加）

四、 筹集资金时

  ●招远晟清环保设备有限公司收到投资，用金蝶财务系统录入

借：固定资产 （设备、房屋）

或：银行存款 （货币资金）

无形资产 （专利权等）

贷：实收资本

  ●招远晟清环保设备有限公司向银行借入借款，用金蝶财务系统录入

借：银行存款

贷：短期借款 （一年以内）

或：长期借款 （一年以上）

  ●招远晟清环保设备有限公司资本公积转增资本，用金蝶财务系统录入

借：资本公积

贷：实收资本

五、利润的核算

  ●招远晟清环保设备有限公司罚款收入，用金蝶财务系统录入

借：银行存款

贷：营业外收入

  ●招远晟清环保设备有限公司罚款支出，用金蝶财务系统录入

借：营业外支出

贷：银行存款

  ●招远晟清环保设备有限公司结转损益类账户，用金蝶财务系统录入

A、结转收入类

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

B、结转费用，成本类

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务支出

营业外支出

管理费用

财务费用

销售费用

营业税金及附加

所得税费用

  ●招远晟清环保设备有限公司计算所得税，用金蝶财务系统录入

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

  ●招远晟清环保设备有限公司提取盈余公积，用金蝶财务系统录入

借：利润分配——提取盈余公积

贷：盈余公积

  ●招远晟清环保设备有限公司向股东分配普通股利，用金蝶财务系统录入

借：利润分配——应付股利

贷：应付股利

  ●招远晟清环保设备有限公司支付股利，用金蝶财务系统录入

借：应付股利

贷：银行存款（或库存现金）

  ●招远晟清环保设备有限公司交纳所得税、营业税等，用金蝶财务系统录入

借：应交税费——应交XX税

贷：银行存款等

六、财产清查时

（一）批准前

  ●招远晟清环保设备有限公司盘盈存货，用金蝶财务系统录入

借：原材料（或库存商品）

贷：待处理财产损溢

  ●招远晟清环保设备有限公司盘盈固定资产，用金蝶财务系统录入

借：固定资产

贷：累计折旧   、 待处理财产损溢

  ●招远晟清环保设备有限公司盘亏存贷，用金蝶财务系统录入

借：待处理财产损溢

贷：原材料（或库存商品）

  ●招远晟清环保设备有限公司盘亏固定资产，用金蝶财务系统录入

借：累计折旧

待处理财产损溢

贷：固定资产

（二）批准后

  ●招远晟清环保设备有限公司盘盈存货的处理，用金蝶财务系统录入

借：待处理财产损溢

贷：管理费用

  ●招远晟清环保设备有限公司盘盈固定资产的处理，用金蝶财务系统录入

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入

  ●招远晟清环保设备有限公司盘亏存货的处理，用金蝶财务系统录入

借：管理费用   （定额内合理损耗）

其他应收款——XX （责任人赔偿）

营业外支出   （自然灾害、非常损失）

贷：待处理财产损溢

  ●招远晟清环保设备有限公司盘亏固定资产的处理，用金蝶财务系统录入

借：营业外支出

贷：待处理财产损溢

招远晟清环保设备有限公司成立于2016-12-12，注册资本为100万元人民币，统一社会信用代码为91370685MA3CQJ437P，企业地址位于山东省烟台市招远市温泉街道办事处后柳行村，所属行业为通用设备制造业，经营范围包含：水处理设备制造、销售、安装及维护；水处理设备清洗；水处理药品及相关水处理耗材的销售；不锈钢整体厨房的销售、安装及维修；铝塑门窗的销售及安装（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。招远晟清环保设备有限公司目前的经营状态为在营（开业）企业。