购进时:
●招远叁石磊装饰购进材料,材料未入库,用金蝶软件计入
借:材料采购(包括运杂费)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(付款或支票)
或:应付票据
(商业汇票)
应付账款
(款未付)
或:现金
●招远叁石磊装饰材料入库,用金蝶软件计入
借:原材料——XX材料
贷:材料采购
二、 生产过程
●招远叁石磊装饰从仓库领用材料,用金蝶软件计入
借:生产成本——A产品 (A产品领用材料)
——B产品 (B产品领用材料)
制造费用 (车间一般性耗用材料)
管理费用 (管理部门领用材料)
贷:原材料——XX材料
●招远叁石磊装饰计算(结转)本月工资,用金蝶软件计入
借:生产成本——A产品 (A产品工人工资)
B产品 (B产品工人工资)
制造费用 (车间管理人员工资)
管理费用 (厂部管理部门人员工资,含财务人员)
贷:应付职工薪酬
●招远叁石磊装饰从银行提取现金,备发工资,用金蝶软件计入
借:库存现金
贷:银行存款
●招远叁石磊装饰以现金发放职工工资,用金蝶软件计入
借:应付职工薪酬
贷:库存现金
●招远叁石磊装饰以银行存款预付下半年或下年度报刊杂志费(房租费或保险费),用金蝶软件计入
借:待摊费用
贷:银行存款
●招远叁石磊装饰摊销(或分摊)保险费等,用金蝶软件计入
借:管理费用(或制造费用)
贷:待摊费用
●招远叁石磊装饰计提(或预提)银行短期借款利息,用金蝶软件计入
借:财务费用
贷:预提费用
●招远叁石磊装饰支付本季度短期借款利息,用金蝶软件计入
借:预提费用 (前两个月已预提的利息)
财务费用 (本月的利息)
贷:银行存款 (支付的利息)
●招远叁石磊装饰计提本月固定资产折旧,用金蝶软件计入
借:制造费用 (车间设备折旧)
管理费用 (厂部固定资产折旧)
贷:累计折旧
●招远叁石磊装饰职工报销药费,用金蝶软件计入
借:应付职工薪酬 (在职职工)
管理费用 (退休人员)
贷:库存现金
●招远叁石磊装饰用现金购买办公用品,用金蝶软件计入
借:管理费用 (管理部门办公用)
制造费用 (车间办公用)
贷:库存现金
●招远叁石磊装饰出差人员借支差旅费,用金蝶软件计入
借:其他应收款——XX
贷:库存现金
●招远叁石磊装饰出差人员归来报销差旅费(多借、退回余款),用金蝶软件计入
借:管理费用(或制造费用) (报销的金额)
库存现金 (退回的款项)
贷:其他应收款——XX (原来借支的金额)
招远叁石磊装饰服务中心成立于2021-02-04,统一社会信用代码为92370685MA3W0386XM,企业地址位于山东省烟台市招远市温泉街道横掌苑7#131,所属行业为建筑装饰、装修和其他建筑业,经营范围包含:一般项目:建筑工程施工;土石方工程施工;金属门窗工程施工;家具安装和维修服务;住宅室内装饰装修;建筑劳务分包(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。招远叁石磊装饰服务中心目前的经营状态为在营(开业)企业。